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全面预算管理和控制

培训讲师：谭小芳
助理时间：2天
培训地点：客户自定

课程亮点：
1、通过综合技能提升来学习预算
2、以人的行为为终点来考核预算
3、以项目管理的方式进行预算编制
4、以企业风险管理为决定预算指标
5、大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统

课程收益：
1、了解预算编制方法；
2、协调需求与资源的矛盾；    
3、明确企业预算管理的硬条件；
4、明确企业预算管理的软条件；
5、掌握跟踪预算执行的有效方法； 
6、了解预算管理中的人的行为问题；
7、通过预算管理真正提高公司效益；
8、认识预算对于企业经营管理的重要性；
9、掌握预算管理的宏观与微观相间的因素；
10、认识预测在企业预算管理中的重要作用；
11、理解并构建适合自己公司的预算管理体系；
12、学会通过预算管理对事业部经营进行有效的监控与考评。

培训背景：
凡是预则立，不预则废，这句话源于《大学》，可见古人早就有预算管理的理念。
如何制定企业的战略运营目标，如何通过全面预算管理管控公司经营全局，如何成功实施全面预算管理。

如何制定预算实现这些目标，以公司整体长期经营目标为基础的预算，是企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着经济激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。如何跟踪全面预算管理的执行情况等成为现代职业经理的必修课。

培训大纲：

一、预备知识--预算控制的财务基础
1、财务比例分析
2、公司财务管理关键点
3、财务分析的核心思路
4、财务报表的结构分析
5、财务运行资金的分析
6、关键财务指标的确认
7、从管理的角度重新审视关键财务报表
8、预算控制的关键内容——公司财务管理关键点

二、透过讨论达设定目标
1、你认为预算得到有效执行的条件是哪些
2、你在预算编制工作中的最大疑惑是哪些
3、在贵公司，你们的预算管理重点放在何处
4、为编制企业预算，要具备哪些的必要的综合条件
5、在确定年度预算目标时,用哪些指标来描述整个公司的业绩

三、预算乃管理之母
1、中国企业实行全面预算
2、ERP与BPR对预算的影响
3、经营战略与全面预算管理
4、预算管理控制核心与几种导向
5、公司治理结构与全面预算管理
6、预算管理对管理人员素质的要求
7、实施全面预算管理的重要意义
(1)协调工具
(2)控制工具
(3)考核标准
(4)描述经营蓝图
8、管理过程中存在的主要误区
(1)缺乏战略指导
(2)脱离市场环境
(3)缺乏价值链分析
(4)基于过去，凭空想像

四、确立全面预算管理的新理念
1、面向市场
2、恰当的假设
3、注重考核兑现
4、以企业战略为基础
5、以价值链分析为基础
6、以人为本，关注预算道德
7、面向未来，基于活动的分解

五、预算管理制度
1、预算管理体系
2、确定预算单位
3、预算管理程序文件

六、预算管理中人的行为问题
1、人们的预算策略
2、预算指标难易的确定
3、解决问题的具体措施
4、预算管理中的具体问题
5、人性在预算管理中的体现

七、以风险管理为基础的预算管理流程
1、预算管理中的监督
2、预算管理的环境分析
3、预算管理的目标设定
4、预算管理中的风险因素
5、预算管理中的风险对策
6、预算管理中的控制活动
8、预算管理中要考虑的事件
9、预算管理中的信息与交流

八、业务预算编制技巧
1、 预算编制方法介绍
(1)固定预算
(2)弹性预算
(3)滚动预算
(4)零基预算
(5)概率预算
2、销售预算
(1)销售预算优化措施
(2)销售预算考核的指标
3、采购预算
(1)采购预算优化措施
(2)采购预算考核的指标
4、生产预算
(1)生产预算优化措施
(2)生产预算考核的指标
5、直接材料成本预算
(1)直接材料预算优化措施
(2)直接材料预算考核的指标
6、直接人工成本预算
(1)直接人工预算优化措施
(2)直接人工预算考核的指标
7、期间费用预算
(1)期间费用预算优化措施
(2)期间费用预算考核的指标
8、人头和工资费用预算
(1)人头和工资预算优化措施
(2)人头和工资预算考核的指标
9、资本预算
(1)资本预算优化措施
(2)资本预算考核的指标
10、财务预算
(1)影响财务预算的因素
(2)影响财务的经营决策因素
(3)考核财务预算的关键指标

九、预算执行与控制体系
1、预算与执行为何脱节？
2、预算调整的前提
3、预算调整的程序
4、预算外调整的程序
5、预算执行中常见行为剖析
6、利用预算控制成本费用的关键点

十、预算与绩效考核
1、目标与绩效目标
2、技术与管理问题
3、关键的财务指标
4、业绩考核指标体系