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听邓鸿老师的《财务黑洞案例启示录之管理黑洞》之感悟

   利用周末的时间，听了邓鸿老师的管理无小事，粗心酿大祸《财务黑洞案例启示录之管理黑洞》，邓老师讲解的管理黑洞，用了6个案例，引出10个问题，值得我们学习、思考和反思。
   案例1：选人不清、用人不明，专业人员由非专业人员来挑选。
   问题1：会计都是由人事部和老板精心挑选的，有什么错？
   邓老师解决方法：人分两种：嘴巴瞧得起手不行；手行嘴巴不行。要选都行的？光靠人事部不够，建议在人事部初选的基础上再请专业人把把关，还是很有必要。
   我的感悟：像邓老师说的，“沟通”很重要，要善于“沟通”。
   ①试用期很重要，以后在引进新职员的时候，提醒经理一定要侧重试用期，在试用期间，要测评新职员的综合素质，尽量挑选“嘴巴和手都行”的财务人员。
   ②感慨，现在职业标准越来越高了，需要复合型的人才，如果想成为一个优秀的财务人员，还得不懈的努力。
   案例2：上岗后财务干得如何，能不能胜任，公司不知道，监督评价缺位，人事只作常规评价。
   问题2：会计上岗后干得如何，能不能胜任，公司有没有人能够知道？
   邓老师解决方法：一是在招聘环节可以让会计师事务所帮你把把关；二是会计上岗后经常让会计师来帮助看看帐做得怎么样？合不合格，能不能胜任很容易知道。
   我的感悟：会计师事务所？小公司往往只有在年末审计的时候才会想到，其实我们可以充分利用这一部分资源，由会计在日常业务中发现问题，由会计师事务所或财务顾问来解决问题，相辅相成。
   案例3：别让自己乱了方寸，ERP如何上？
   问题3：ERP上了之后，有没有让自己知己了方寸？是不是“穿新鞋走老路”？
   邓老师解决方法：提出了上ERP的五个重点及两个启示
   我的感悟：发现问题，一定要找到问题的关键所在，然后解决问题，向邓老师学习，财务人员不能只看数据，要去了解整个财务数据的由来，形成过程，“结果重要，过程也很重要”。
   案例4：应收应付三驾马车齐拉，各搞一套，内部对账费力，混效不清，让客户和供应商头痛。
   问题4：你公司的应收应付款是财务还是业务部、采购部提供的数据更准确？如果不一致，你更相信哪一个？
   邓老师解决方法：找出ERP系统与业务流程不相粘的地方，纠正“穿新鞋走老路”的毛病。
   我的感悟：①和邓老师又学了一招，如果不“信任”人，那么就用ERP来说话吧！找出了ERP系统与业务流程不相粘的地方，纠正“穿新鞋走老路”的毛病以后数据相对准确，也节省了人力资源。
   ②我们单位没有ERP，应收应付是由业务部或采购部向财务部提供数据，每个月月末，由各部门与财务部核对一次，如果有不同之处，找出问题所在，调整后由财务部提供给老板，给老板的数，一定要各部门相同，否则，解释不清问题所在，另“用人不疑，疑人不用”。
   案例5：送货后如何能够做到顺利收款？如何不被客户拖欠或赖账？人家反咬一口怎么办？你会不会“赔了夫人又折兵”？
   问题5：送货后如何能够做到顺利收款？如何不被客户拖欠或赖帐？人家反咬一口怎么办？你会不会“赔了夫人又折兵”？
   问题6：是正常诉论还是助纣为虐？如何避免陷入恶意诉讼之中？
   问题7：如果公司只有100万资金，现在有1000万供应商的货款待付？你怎么办？
   （1）、先付谁后付谁？（能拖谁？）
   （2）、付谁不付谁？（能赖谁？）
   你的财务能够提供这些信息吗？
   邓老师解决方法：格林期潘：分清“风险”与“莫测”。（风险是可以控制的，莫测就是财务黑洞，不要把风险变成莫测）
   我的感悟：①面对这样的公司，从理论上讲，我当然希望正常诉讼，但实际操作上很麻烦，法律上提出诉讼“谁主张，谁举证”，这个“物证”要搜集需要符合一定的要求，否则官司不会赢，即使赢了，也“耗时、耗力、耗财”，一般情况下，金额不大，都是按坏帐处理了，这也是为什么那家公司一个理由玩了十年以上且屡试不爽的原因之一吧！所以，就要求我们在实际工作中，像邓老师所说的那样，建立一套合理而又能贯彻执行的赊销管理制度，完善“中间环节”。
   ②如果只有100万，现在有1000万供应商的货款待付，我会从三个方面考虑：
   （1）首先考虑供应本单位主要原材料的供应商品货款；
   （2）各单位货款占应付账款总额的百分比；
   （3）给供应商的结算单的合法性、合理性、手续是否完整。
   如果可以，每个供应商我都会支付一部分，只不过是钱多钱少的问题，毕竟做生意都不容易，不为一时，考虑长远合作关系。
   案例6：面对你的客户拟定好的格式条款订单，你是签还是不签？订货单、送货单、对账单要做到怎样才能对自己最为有利？
   问题8：订货单、送货单、对帐单要做到怎样才能对自己最为有利？
   问题9：对你的客户拟定好的格式化条款订单，你该怎么办？
   问题10：你给供应商怎么下采购订单？，要不要求对方回签确认？要不要求对方盖章？你有没有碰到订单期限到了你找他要货对方说我还没有下单？这时候你拿他怎么办？
   邓老师解决方法：条件过份不怕，就是签订后如果发生索赔没有一个衡量标准。容易陷入莫测之中。
   我的感悟：①邓老师的观点很精辟，我原来只是想到“做与不做”，邓老师的观点是做不怕，要找出一旦发生条款上的问题，衡量标准是什么？避免陷入莫测之中，权利与义务都是双方的，从对双方的角度，综合考虑，提出一个双方都能接受的标准，“丑话说在前面”。
   ②如何做到对自己有利？
   订货单：注明交付日期及到期未交货，供应商应赔偿的金额及相应的义务；
   送货单：货物送到指定地点后，由对方注明单位，验收人签字，每个月月末由双方单位指定人员核对后，由对方单位出具总的收货清单，双方核对人员签字后，加盖公章。
   对账单：同送货单。
   ③如果是我给客户下订单，我怎么做？
  （1）质量方面：如何达到本公司要求？如不达到要求，对方如何赔偿，且履行什么责任，落实到具体，不空洞的说；
  （2）付货方面：不按期交货，对方应承担的赔偿金额及相关费用；
  （3）确认方面：对方对订单如何进行回签确认（必须加盖公章）；
  （4）结算方面：什么时候结算，结算方式，如不按期结算对方承担的违约金是多少。
   其实，我感觉下了订单以后，只是书面报告形成了，如果有时间，可以去供应商那边进行一下实地考察，和对方吃点饭，联系一下感情，看看下的订单是否已经进行生产，这样，增进感情的同时，也进行了监督，未雨绸缪，避免造成不必要的损失。
   整个课程的学习，令我受益匪浅，尤其是邓鸿老师对格林期潘：“分清“风险”与“莫测”这句话的诠释，“风险是可以控制的，莫测就是财务黑洞，不要把风险变成莫测”，在会计信息质量要求中也有一项谨慎性要求，即需要企业在面临不确定性因素的情况下作出职业判断，保持应有的谨慎，充分估计到各种风险和损失。“风险和损失”，“风险”发生了，就会有损失，当损失到达一定程度，就会影响整个公司的资金链，企业就会陷入“莫测”。看来，财务管理不能忽视，财务负责人责任很大啊！向视野的老师们学习，你们都很棒！
   在此另外说一句谢谢视野的老师，管理，版主们，道一声你们辛苦了，谢谢你们提供了我们一个这么好的学习的平台，希望论坛发展越来越好，人越来越多。