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企业内部控制管理与公司治理培训

讲师：谭小芳
助理：13733187876
官网www.tanxiaofang.com
课程时间：2天
培训地点：客户自定
培训收益：
1、企业内部控制管理能力的提升；
2、帮助企业实现治理结构的完善；
3、公司治理结构的案例分析与经验总结。
培训受众：
公司董事长、总经理、副总经理、企业其他高管人员。
课程背景：
目前我国工商注册的公司有800多万家，企业总数占全国工业企业数的99%，总产值占60%，税金占60%以上，提供了75%的城镇就业机会，但公司平均寿命为7～8年，民营企业更低，平均寿命为2.9年。究竟是什么本质原因导致公司如此短命呢？公司失败的原因很多：诸如决策失误、生存环境恶化、人才流失、资金短缺等等，但究其根源还是因为公司的公司治理不规范、不完善导致的。在“国进民退”的趋势没有根本改变的情况下，一些公司却能够逆势增长，开拓出新局面。其中最引人关注的是：在史上最严厉的房地产调控下，万科逆势大幅度增长，销售收入一举过千亿；阿里巴巴电子商务王国无边界的增长。这些增长和成功本质上是价值观的成功，也是治理结构上的成功——这就是今天我们思考未来如何推动公司持续增长得出的最重要的结论。
培训前言：
公司治理一直以来被大型企业、上市企业所关注，其实公司更需要完善公司治理，公司治理在责权利方面的制约与平衡制度在公司运营中更加客观需要。大型企业在公司治理层面出现了问题，由于企业资源积累雄厚，还可以进行适当的调节，但公司的公司治理只要出现问题就可能会马上表现出来，而这些就是导致企业走向衰落的关键问题。本课程就是从公司的根本问题出发，剖析企业内部责权利的关系，提出恰当的完善公司治理的方法和技巧。通过完善公司治理，促进公司可持续发展！
学员掌握如何有效的实施内控创造和保护公司价值，避免财务和声誉损失。了解并掌握诊断内控问题，设计和实施最有效的控制方案，实现运营效率和防止财务损失。理解如何加强公司治理，设置合适的高层基调，建立合适的指导和补救改善控制弱点。迎进入著名企管专家谭小芳老师推出经典课程《企业内部控制管理与公司治理培训》！

课程大纲：

第一部分：公司治理篇

一、公司治理概论
1、什么叫公司治理？
2、公司治理的主要内容
3、公司治理基本状况
4、公司治理案例研讨

二、公司治理实务
1、有关公司治理的理论与依据
2、公司治理为什么是重要的？
3、公司治理国际模式（美国、德国、日本和中国）

三、公司可持续发展分析（含案例分析）
1、我国公司发展的基本判断
2、企业发展的一般规律
3、可持续发展的基本观点
4、公司可持续发展方面的问题
5、公司可持续发展的逻辑

四、公司治理结构、控制权配置
1、问题的提出
2、有关控制权问题的研究回顾
（1）有关控制权概念的研究
（2）控制权激励问题的研究
3、权力体系：从物权到控制权
（1）物权与（财）产权
（2）财产权与所有权
（3）所有权与控制权
（4）权力的逻辑体系
4、控制权回报与控制权激励
（1）控制权回报
（2）控制权激励与企业绩效
5、公司治理结构与职业经理的激励约束
（1）权力视角下的治理结构问题
（2）公司治理结构与职业经理人的激励约束
6、公司的控制权配置与职业经理的成长
（1）公司的控制权结构
（2）公司的剩余控制权配置
（3）公司控制权回报的配置

五、法律机制与职业经理
1、对职业经理人的法律约束及其实现机制
2、职业经理的法律地位
（1）作为代理人的经理
（2）作为公司代表人的经理
（3）作为雇员的经理
　3、法律对“经理权”的限定
　4、职业经理的义务和责任
（1）职业经理应尽的义务
（2）职业经理应承担的责任
　5、对职业经理法律约束的进一步思考

六、公司治理分析（含案例分析）
1、股权结构的分析
2、董事会的构成与效果分析
3、监事会的作用分析
4、董事长的战略分析
5、经理层的责权利要求分析
6、公司治理与企业融资分析

七、公司治理完善技巧（含案例分析）
1、有效董事会的构建
2、监事会的职责设计
3、经理层的激励与约束
4、董事长的责权利的合理安排
5、股东会议事规则的合理安排
6、接班人制度安排

八、董事会建设
1、董事会类型
2、股东大会
3、董事会
4、专业委员会
5、监事会管理
6、经理层
7、董事会秘书

九、公司治理七大问题
1、股东权益的保障
2、企业风险控制
3、董事会、董事的评价
4、董事会有效运作
5、经营者选拔机制存在问题
6、企业品牌资产管理的功能
7、企业危机处理能力

十、企业可持续发展与公司治理
1、企业发展的基本判断
2、企业发展的一般规律
3、可持续发展的评价
4、可持续发展面临的问题与应对

第二部分：企业内部控制管理篇

一、企业内部控制管理基本概念
1、内部控制概念、法规综述
2、内部控制的架构和五要素
（1）控制环境
（2）风险评估
（3）控制活动
（4）信息沟通
（5）监控
3、内部控制环境10要素
4、内部控制与风险防范认识误区
5公司治理原则、模型及优缺点
6风险评估和风险管理

二、企业内部控制体系
1、建立内控制度七原则
（1）合法性原则
（2）相互牵制原则
（3）协调配合原则
（4）成本效益原则
（5）奖惩结合原则
（6）灵活性和前瞻性原则
（7）全面性和重点控制原则
2、内部控制操作六种方法
（1）目标控制法
（2）组织控制法
（3）授权控制法
（4）程序控制法
（5）措施控制法
（6）检查控制法
3、内控组织建设
（1）内控管理实施的组织形式
（2）内控的风险管理流程
（3）使用章程、报告、制度、授权、流程、手册、单据建立可操作的体系

三、内部控制操作实务
1、货币资金内部控制
（1）货币资金的内控制度
（2）货币资金岗位分工及授权批准管理
（3）现金内部控制要点
（4）票据及有关印章的管理
（5）货币资金监督检查的主要内容
2、采购付款内部控制
（1）采购付款内部控制目标
（2）采购付款业务的关键控制点
（3）采购付款流程控制
3、固定资产与存货
（1）实物资产控制要点
（2）存货及盘点控制要点
（3）实物资产控制措施
4、销售收款的内部控制
（1）销售收款的风险
（2）销售收款的控制方法
（3）建立客户信用评估和控制机制
（4）建立客户应收账款对账制度
（5）制定严格的销售收款政策
（6）建立应收账款分析、催收和预警制度
5、成本费用内部控制
（1）建立成本费用预算及控制制度
（2）加强对成本费用形成过程的控制

四、企业内部控制管理与公司治理培训总结