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【课程主题】2011年企业经营委托风险管理和内部控制培训课程
【主讲讲师】著名讲师张雪奎
【课程时间】3天
【课程简介】企业经营委托风险管理和内部控制课程

风险管理和内部控制培训

【培训特色】
稳：化繁为简，打造内控流程；
准：一针见血，直指内控风险；
狠：切中要害，揭示内控缺陷。

【培训收益】
1、掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论；
2、提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境；
3、明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统；
4、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进；
5、通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法。

【培训对象】
财务管理人员、职能部门经理、企业中高层管理人员、财务总监负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员。

【培训背景】
近日来沸沸扬扬的国美内斗事件，是中国国内证券市场成立以来史无前例的新闻焦点。先有大股东黄光裕身陷囹圄，后有"黄陈"对国美控制权的激烈争夺，至此国美的内部控制和企业管理风险问题全面爆发。如今，国美已经成就了一个完整版的中国企业内部控制和风险管理案例，为广大管理者敲响了警钟！对于企业内控，2002年美国因为安然事件出台了《萨班斯-奥克斯利法案》，而2008年5月22日，中国财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，将自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，鼓励非上市的大中型企业执行，这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动。显然企业只有建立了行之有效的内部控制体系，才能获得稳定且持续的发展。
企业内部控制规范体系在我国的启用尚处在起步阶段，著名企管专家张雪奎老师根据多年为各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结，从实际操作角度出发，详细介绍COSO内控框架精髓，并配以国内外典型案例讲解，来说明内控体系构建的具体步骤，学员能够结合企业自身现状寻求解决内控系统问题的方法，真正让内控体系从企业内部开始，从上至下全面的把企业武装起来！

培训前言：
如何确保企业经营的效率和效果？
如何确保企业财务报告的可靠性？
如何保证企业遵守相关法律法规？
……
为了实现内部控制的上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系。但什么是有效的内部控制体系？如何建立、评价和改进企业的内部控制？这已日益成为困扰大多数企业的一个问题。在风险面前，企业并不是无能为力的，可以通过建立内控体系来防范和化解风险。内部控制体系的建设一直是国内外一些管理先驱公司的重点内容，对于集团全方位强化基础管理和提升管理水平都有积极的意义，随着社会法制化的推进及企业竞争的加剧，企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系，才能够获得持续稳定的发展，做到基业长青。欢迎进入张雪奎老师的课程《风险管理和内部控制培训》，寻找风险管理和内部控制的全面解决方案！

课程大纲：

一、引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析
1、对内部控制相关理论的全面介绍
2、什么是真正的“内部”？
3、什么是真正的“控制”？
4、什么是COSO？COSO的内部控制整合框架包括哪些内容？
5、企业发展的基石：内部控制的核心观念
6、内部控制的局限性：成本效益原则及其它

二、控制环境
1、何为控制环境：内部控制的基础
2、如何建立良好的控制环境？
案例：三鹿事件

三、风险评估
1、发现千里之堤的蚁穴
2、应对变化
3、评估
案例：诺基亚与西门子之争

四、内部控制的实质：风险管理
1、风险地图
2、针对风险可采用哪些风险对策？
3、风险管理：使企业获得竞争优势的法宝
4、危机管理的金科玉律

五、内部控制活动
1、常见的内部控制活动有哪些？
2、如何做到职责分离？
3、IT总体控制
4、预防性控制和检查性控制
案例：部门间的资源共享
案例：商业巨星的陨落——再论安然事件

六、内部监督与内部审计
1、持续性监督活动
2、角色与定位
3、独立评估
4、报告缺陷
案例：订报单引出一起私分国有资产案

七、职业舞弊
1、什么样的人才会舞弊？
2、职业舞弊理论：YourmoneyisGONE
3、职业舞弊对企业造成的危害是什么？
4、如何看待职业舞弊与内部控制？

八、舞弊手段揭露
1、传统舞弊手段
（1）重复付款舞弊
（2）虚假支付舞弊
（3）会计报表舞弊
（4）收入和存货舞弊
（5）多方收款人舞弊
（6）负债、资产与未充分披露舞弊
2、其他舞弊类型

九、内控的建立和执行
1、企业是否应该专门设立一个内控部门？
2、内控人员到底是做什么的？
3、内控体系建立和执行的五个阶段
4、如何确定和分解目标？
5、如何识别风险？
6、如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述？
7、如何有效执行内控？
8、如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估？

十、萨奥法案及公司治理
1、何为萨奥法案？
2、萨奥法案的内容框架
3、审计人员的独立性应如何理解？
4、S302及S404
5、企业在遵循S404所面临的主要障碍

总结：风险管理和内部控制培训结语

【主讲人】投资理财讲师张雪奎（13602758072）
【讲师简介】
张雪奎教授1980年毕业于广东金融学院并留校任讲师、副教授，南方金融研究所副研究员，参与和主持了广东多家企业的改制上市，担任过深圳市和郑州市政府经济顾问。历任中国南方投资公司发展处处长、银河证券、亚洲证券高级咨询师、营业部总经理，参与组建河南交广商学院并出任副校长，参与组建广东爱丽明镜企业并任董事长。张雪奎教授一生致力于金融研究，对证券研究尤为精深，著有《K线战术》、《股市谚语精解》等书。现退居二线，以教书育人，带研究生为乐。受邀经常到广东中山大学、暨南大学、上海交通大学讲授金融与国学课程。桃李不言，下自成蹊，张雪奎教授的学生有很多已经活跃在国内金融界，中央电视台知名经济、证券节目主持人老姜，广东卫视证券评论员吴旬、王昊等人均出自其门下。
【服务企业】
深圳万科股份有限公司、深圳蔚森证券、广州恒大集团、广州合生创展、东莞君豪集团、广州东沙集团、广州爱丽有限公司、广州飞天玻璃艺术有限公司、华泰证券股份有限公司、珠海格力电器有限公司、佛山长城制冷有限公司、建设银行河南省分行

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