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课程收益：

☆ 掌握企业内部控制基本规范的整体架构、基本内容和相关要求，正确理解基本规范的条款。
☆ 熟悉内部控制基本规范的实务操作，对内部控制的自我评价和鉴证工作进行讲解，为上市公司年报审计做准备。
☆ 识别企业的内部控制风险，剖析内控制度没有发挥实效的原因
☆ 针对企业的实际情况，从资金、采购、销售、合同、关联交易、子公司的控制、成本费用等业务环节，提出规范化的控制标准。

课程内容：

企业内部控制基本规范解析和应用实务

●课程收益
☆ 掌握企业内部控制基本规范的整体架构、基本内容和相关要求，正确理解基本规范的条款。
☆ 熟悉内部控制基本规范的实务操作，对内部控制的自我评价和鉴证工作进行讲解，为上市公司年报审计做准备。
☆ 识别企业的内部控制风险，剖析内控制度没有发挥实效的原因
☆ 针对企业的实际情况，从资金、采购、销售、合同、关联交易、子公司的控制、成本费用等业务环节，提出规范化的控制标准。
● 内容大纲
第一部分 企业内部控制基本规范出台的背景和意义
第二部分 企业内部控制基本规范概述
 执行时间、执行范围
 内部控制概念
 内部控制的五项原则
 内部控制的五个要素
 内部控制的指向要求
第三部分 内部控制环境
 公司治理结构和议事规则
 审计委员会的设立
 人力资源政策
 企业文化建设
 企业法制教育
第四部分 内部控制风险评估
 外部风险因素
 经济因素
 法律因素
 社会因素
 科学技术因素
 自然环境因素
 内部风险因素
 人力资源因素
 管理因素
 自主创新因素
 财务因素
 安全环保
 风险评估要求
 确定风险承受度
 关注重点和有线控制的风险
 组成风险分析团队
 控制好个人的风险偏好
第五部分 内部控制活动
 职务分离控制
 授权审批控制
 会计系统控制
 财产保护控制
 预算控制
 运营分析控制
 绩效考评控制
 突发事件应急机制
第六部分 内部控制的信息沟通
 建立反舞弊机制
 建立举报投诉制度和举报人保护制度
 信息沟通的一般要求
第七部分 内部控制的监督
 制定内部控制监督制度
 制定内部控制缺陷认定标准
 定期对内部控制的有效性进行自我评价
 保内部控制建立与实施过程的可验证性
第八部分 内部规范的实务操作
 内部控制的局限性
 对异常业务难以发挥作用
 滥预授权使内控制度受到伤害
 执行者创痛舞弊使制度失效
 没有发挥应有的作用
 内部控制自我评价
 实施范围和遵循的原则
 自我评价的主体
 评价的内容和标准
 评价的程序
 评价的方法
 内部控制缺陷认定
 内部控制的鉴证
 内部控制失效原因分析
 公司治理结构不健全
 内审人员不到位
 内控制度不健全
 制度执行不到位
 制度执行流于形式
附件、内部控制的几个关键环节
 资金的控制
 采购和付款控制
 销售和收款控制
 固定资产控制
 预算控制
 子公司的控制
 关联交易控制
 成本费用的控制
 合同协议控制