企业经营状况分析报告

2018-10-11    财务管理    邢海燕    我要评论   
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  XXX有限责任公司

经营(诊断)报告

 

二、生产经营情况()

销售是企业收入来源之本,是企业价值体现之道,销售收入是企业获利的源泉。持续稳定增长的销售收入,才能获得更高的利润,是企业收益增长的主要来源,也是企业价值增长的源泉,为进一步扩大市场提供资金来源,为企业带来稳定的现金流,为企业的融资提供保障,是企业发展的驱动力,因此销售的增长是企业生存和发展的保障,是考察企业生存和发展能力的首要指标,也是评价企业经营的首要指标(因为收入造假的成本太高,一般都较真实),是分析评价企业经营状况的起点。

1、生产销售

产、销量情况表  

单位:件

         指标

项目

20XX年度

与上年同期相比

产销比

上年完成

增减

增幅

不老梅集晶

产量

397787

340000

57787

17%

98.67%

销售量

392495

310000

82495

26.61%

初酯酶

产量

743779

630000

113779

18.06%

98.94%

销售量

735928

580000

155928

26.88%

果老饮片

产量

853258

720000

133258

18.51%

98.57

销售量

841061

670000

171061

25.53%

梅汁浦

产量

794326

550000

244326

44.42%

98.84

销售量

784990

480000

304990

63.54%

合计

产量

2789150

2240000

549150

24.51%

98.76%

销售量

2754474

2040000

714474

35.02%

 

产能利用情况表

单位:件

 

最高产能

设计产量

实际产量

产能利用率

合理比率

不老梅集晶

900000

600000

397787

66.3%

79%83%

初酯酶

1200000

900000

743779

82.6%

79%83%

果老饮片

1500000

1000000

853258

85.3%

79%83%

梅汁浦

1500000

1000000

794326

79.4%

79%83%

     

5200000

3500000

2789150

79.7%

79%83%

 

产销率推算表

                                                                 单位:元

 

期初存货

年销量

期末存货

新增存货

生产数量

产销率

不老梅集晶

23055

392495

49062

26007

418502

93.79%

初酯酶

45299

735928

91991

46692

782620

94.03%

果老饮片

48546

841061

105133

56587

897648

93.70%

梅汁浦

47358

784990

98124

50766

835756

93.93%

     

164258

2754474

344309

180051

2934525

93.86%

期末存货(月保障量)行业标准=月均销售数量×1.5

产销情况。20XX年公司四大系列产品销售共完成275.45万件,其中其中不老梅集晶39.25万件,初酯酶73.59万件,果老饮片84.11万件,梅汁浦78.5万件;与上年相比增加71.45万件,增幅为35.02%。生产完成四大系列产品278.9万件,其中不老梅集晶39.8万件,初酯酶74.4万件,果老饮片85.3万件,梅汁浦79.4万件;与上年相比增加54.92万件,增幅为24.51%。各产品产销率分别为98.67%98.94%98.57%98.84%,总产销率为98.76%

产能利用20XX年公司设计产能(人员两班,工作16小时)350万件,实际生产数量278.9万件,产能利用率为79.7%,其中,初酯酶、梅汁浦产能利用率分别为82.6%79.4%,产能利用合理;果老饮片的产能利用率达到85.3%,产能利用充分,如下一年度销售增量达到20%的增长率,设计产能利用率接近全部,现有的设计产能无法应付新增的生产要求,出现信誉危机,则必须拟定扩充计划(一是增加固定资产和职工人数,一种是增加人数和班次),以免受限于产能而影响产品的交期;而不老梅集晶的设计产能利用率只有66.3%,处于较低水平,产能利用不充分,存在开工不足的现象。

产销衔接。20XX年四大系列产品产销率都高于98%,综合产销率为98.76%,超出产销率的理想范围,四大系列产品销售数量增长率大于生产数量增长率,期末存货规模减小,更趋于合理,生产与销售衔接程度好(主要是公司实行全面预算管理,根据销售的计划编制生产计划,产品生产的方式采用以销定产,期末产成品按照月均销售收入的80%确定其库存规模,期末库存数量相对于行业标准低;另外最主要的一点是,销售预测水平高,与实际销售差别不大,所以生产数量与销售数量的差异小,产销率高)。

评价:20XX年公司产品产、销两旺,生产和销售能力强,各产品的产、销都呈现出稳定增长的态势,特别是梅汁浦增长势头喜人,增幅高达63.54%。产、销管理水平高,产品的生产与销售衔接程度好,随着销售数量规模的扩大,生产数量规模也随之增加,设计产能综合利用率为79.7%,企业设备工作状态及生产效率等技术经济指标达到了较高的水平,产需配比合理,生产性固定资产得到充分利用。

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